Banka Teminatlarına Giriş

Banka garantileri, ticari işlemler dünyasında çok önemli bir rol oynar ve çeşitli sözleşme anlaşmalarına dahil olan taraflar için bir güvenlik ağı sağlar. Bu teminatlar, başvuranların sözleşmeden doğan yükümlülüklerini yerine getireceklerine dair lehdarlara güvence vermek için, başvuranlar olarak bilinen müşterileri adına bankalar tarafından verilir. Temerrüt halinde banka devreye girerek lehdarın uğradığı zararı karşılamakta ve böylece işleme ilişkin riskleri azaltmaktadır. Bu finansal araç, güvenilirliklerini artırdığı ve aksi takdirde çok riskli sayılacak anlaşmalara girmelerini sağladığı için özellikle küçük işletmeler için faydalıdır. Banka garantileri, iş sözleşmeleri alanında her biri belirli bir amaca hizmet eden finansal ve performansa dayalı garantiler olmak üzere iki ana kategoride sınıflandırılabilir. Genel olarak, banka garantileri, sözleşme anlaşmalarında yer alan taraflar arasında güven ve itimat uyandırarak işletmelerin istikrarına ve büyümesine katkıda bulunur.

İşletmelerde Banka Garantilerinin Amacı ve Rolü

Ticari işlemlerde banka garantilerinin amacı ve rolü çok yönlüdür ve esas olarak yararlanıcılar için bir risk yönetimi aracı olarak hizmet eder. Banka garantileri, başvuranın ve karşı tarafın bunu yapamaması durumunda bankanın bir sözleşmeyi sürdüreceğine dair lehtara güvence sağlayarak, aksi takdirde lehdarın giremeyeceği kadar riskli olacak durumlarda işi kolaylaştırır (Dünya Bankası, 2021). Bu, özellikle küçük işletmeler için faydalıdır, çünkü bankanın başvurana ilişkin durum tespiti, garantinin lehtarı için uygun bir iş ortağı olarak onlara güvenilirlik kazandırır (OECD, 2019). Ayrıca, banka garantileri, kredi geri ödemesi veya hizmet sunumu gibi çok çeşitli temel sözleşmeleri kapsayan finansal veya performansa dayalı olabilir (IMF, 2020). Temelde, banka garantileri, bankanın başvuranın kredi değerliliğini değerlendirdiğini ve başvuranın yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda sözleşmenin tamamlanması için sorumluluk üstlenmeye istekli olduğunu bilerek işletmelerin artan bir güvenle sözleşmelere girmelerini sağlar (Avrupa Merkez Bankası, 2018).

Bir Banka Teminatının Temel Unsurları

Bir banka garantisinin temel unsurları, ilgili tarafları, garanti tutarını, garanti süresini ve garantinin ileri sürülebileceği özel hüküm ve koşulları içerir. İlk olarak, üç ana taraf vardır: başvuran (teminatı talep eden taraf), lehdar (teminatı alan taraf) ve kefil (teminatı veren banka). Bazı durumlarda, uluslararası işlemlerde dördüncü bir taraf, bir muhabir banka yer alabilir. İkincisi, teminat tutarı, başvuru sahibinin yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda bankanın lehtara ödemeyi taahhüt ettiği azami tutardır. Üçüncüsü, garanti süresi, garantinin geçerli kaldığı süreyi tanımlar, tipik olarak birkaç aydan birkaç yıla kadar değişir. Son olarak, şartlar ve koşullar, başvuru sahibi tarafından ifa edilmemesi veya ödenmemesi gibi, lehdarın garantiyi ileri sürebileceği özel koşulların ana hatlarını çizmektedir. Bu unsurlar topluca bir banka teminatının temelini oluşturarak, yararlanıcı için bir risk yönetimi aracı sağlar ve taraflar arasındaki ticari işlemleri kolaylaştırır (Beck & Demirgüç-Kunt, 2006).

Banka Teminat Türleri: Finansal ve Performansa Dayalı

Banka garantileri genel olarak iki kategoriye ayrılabilir: finansal garantiler ve performansa dayalı garantiler. Mali teminatlar, alıcının satıcıya karşı olan mali yükümlülüklerini yerine getireceğine dair banka tarafından verilen teminatlardır. Alıcının temerrüde düşmesi durumunda banka, teminatın verilmesinden sonra alıcıdan cüzi bir ücret talep ederek borcu geri ödeme sorumluluğunu üstlenir. Bu tür bir garanti genellikle krediler, kredi imkanları ve ticaret finansmanı içeren işlemlerde kullanılır.

Öte yandan, performansa dayalı garantiler, bir tarafın diğerine sağladığı mal veya hizmetlerin kalitesi ve güncelliği ile ilgili sözleşme yükümlülüklerinin yerine getirilmesine odaklanır. Tarafın üzerinde anlaşmaya varılan performans standartlarını karşılayamaması durumunda, lehdar kefilden yani bankadan tazminat talep edebilir. Performans garantileri genellikle projelerin zamanında ve tatmin edici bir şekilde tamamlanmasının yararlanıcı için çok önemli olduğu inşaat, altyapı ve hizmet sözleşmelerinde kullanılır.

Hem finansal hem de performansa dayalı garantiler, karşı tarafın temerrüde düşmesi veya ifa etmeme durumunda çıkarlarının korunmasını sağlayarak, yararlanıcı için risk azaltma araçları olarak hizmet eder (Dünya Bankası, 2021).

Banka Teminatı Alma Süreci

Bir banka teminatı alma süreci, tipik olarak, başvuranın teminat talebiyle bankasına yaklaşmasıyla başlar. Banka daha sonra başvuranın kredi itibarı, finansal istikrarı ve temel sözleşmede belirtilen yükümlülükleri yerine getirme kabiliyeti hakkında kapsamlı bir değerlendirme yapar. Bu değerlendirme, başvuranın mali tablolarının, kredi geçmişinin ve iş planının gözden geçirilmesinin yanı sıra önerilen işlemin risk analizinin yapılmasını içerebilir (Dünya Bankası, 2021).

Banka, başvuru sahibinin kimlik bilgilerinden memnun kaldığında, lehdar lehine banka teminatı verir. Garanti belgesi, garantinin talep edilebileceği miktar, süre ve koşullar da dahil olmak üzere belirli hüküm ve koşulları ana hatlarıyla belirtir. Başvurandan genellikle garantinin düzenlenmesi için genellikle garanti edilen miktarın küçük bir yüzdesi olan bir ücret ödemesi istenir (Avrupa Merkez Bankası, 2020).

Uluslararası işlemlerde, işlem, amir banka ile lehdar arasında aracı görevi gören lehdarın ülkesindeki bir muhabir bankayı kapsayabilir. Bu, garantinin yerel düzenlemelere uygun olmasını ve yararlanıcının yargı alanında uygulanabilir olmasını sağlar (Uluslararası Ticaret Odası, 2018).

Banka Teminatlarıyla İlişkili Ücretler ve Masraflar

Bir banka teminatı almayla ilgili ücretler ve masraflar, finans kuruluşuna, teminatın türüne ve sözleşmenin belirli şartlarına bağlı olarak değişir. Genellikle bankalar, garanti tutarının bir yüzdesi olan ve yıllık %0.5 ile %2 arasında değişen bir ilk düzenleme ücreti alır. Bu ücret genellikle kurumlar arasında değişebilen minimum bir ücrete tabidir. Ayrıca bankalar, teminatın verilmesinden sonra garanti süresinin uzatılması veya teminat tutarının artırılması gibi değişiklikler için teminat tadil ücreti talep edebilirler.

Geçerli olabilecek diğer ücretler, işlem ücretlerini, iletişim ücretlerini ve muhabir bankaların uluslararası işlemlere dahil olma ücretlerini içerir. Başvuranların, devam etmeden önce banka garantisinin hüküm ve koşullarını dikkatli bir şekilde gözden geçirmeleri ve olası ücret ve ücretleri seçtikleri finans kurumuyla görüşmeleri çok önemlidir. Bu, şeffaflık ve bir banka teminatı almayla ilgili maliyetlerin net bir şekilde anlaşılmasını sağlayarak işletmelerin bilinçli kararlar almasına ve finansal yükümlülüklerini etkin bir şekilde yönetmesine olanak tanır.

Uluslararası Banka Teminatları ve Muhabir Bankalar

Uluslararası banka garantilerinde, muhabir bankalar farklı ülkelerde bulunan taraflar arasındaki işlemleri kolaylaştırmada önemli bir rol oynamaktadır. Bu bankalar, başvuru sahibi adına teminat veren amir banka ile lehdarın yabancı ülkedeki bankası arasında aracılık yapmaktadır. Muhabir bankalar, garantinin uygulanabilir ve ilgili yasa ve yönetmeliklere uygun olmasını sağlayarak, ilgili yetki alanlarının yasal ve düzenleyici çerçeveleri arasındaki boşluğu doldurmaya yardımcı olur.

Ayrıca muhabir bankalar, ilgili taraflar arasındaki iletişim ve bilgi alışverişine yardımcı olarak sürecin sorunsuz ve verimli geçmesini sağlar. Ayrıca, garantinin yararlanıcı için uygun para birimi cinsinden ifade edilmesini sağlayan para birimi dönüştürme gibi temel hizmetleri de sağlarlar. Muhabir bankalar, farklı ülkelerdeki bankalarla yerleşik ilişkilerinden yararlanarak sınır ötesi işlemleri kolaylaştırır ve uluslararası ticaretle ilişkili potansiyel riskleri azaltır. Özetle, muhabir bankalar aracı olarak hareket ederek, yasal ve düzenleyici çerçevelere uyumu sağlayarak ve sınır ötesi işlemleri kolaylaştırmak için gerekli hizmetleri sağlayarak uluslararası banka garantilerinde hayati bir rol oynamaktadır (Beck & Levine, 2004; Niepmann & Schmidt-Eisenlohr, 2017). ).

Gerçek Dünyadan Banka Garantisi Örnekleri

Banka garantilerinin gerçek dünyadaki örnekleri çeşitli endüstrilerde ve sektörlerde bulunabilir. Bu tür bir örnek, makine parçalarının üretimi için küçük, yerel bir metal atölyesi ile sözleşme yapmak isteyen büyük bir tarım ekipmanı üreticisini içerir. Daha küçük satıcının sınırlı itibarı nedeniyle, üretici satıcının sözleşmeye girmeden önce bir banka garantisi almasını şart koşar. Bu durumda, üretici lehdar olarak hareket ederken, küçük satıcı başvuru sahibidir. Üretici, banka garantisini aldıktan sonra, satıcının üzerinde anlaşmaya varılan parçaları teslim etmemesi durumunda bankanın olası zararları karşılayacağını bilerek, sözleşmeye güvenle devam edebilir.

Başka bir örnek, bir yüklenicinin bir proje sahibine bir kesin banka garantisi vermesinin gerekli olduğu inşaat sektöründe gözlemlenebilir. Bu garanti, yüklenicinin projeyi üzerinde anlaşmaya varılan şart ve koşullara göre tamamlamasını sağlar. Yüklenicinin bu şartları yerine getirmemesi halinde, proje sahibi teminatı veren bankadan tazminat talep edebilir. Her iki örnekte de, banka teminatı bir risk yönetimi aracı olarak hizmet eder ve lehdarlara güvence ve güven sağlarken başvuranların aksi takdirde çok riskli sayılabilecek ticari işlemlerde bulunmalarını sağlar (Harvard Business Review, 2018; Investopedia, 2020).

Başvuru Sahipleri ve Lehdarlar İçin Banka Teminatlarının Avantajları

Banka teminatları, ticari işlemlerde hem başvurana hem de lehtara önemli avantajlar sunmaktadır. Başvuranlar için, özellikle küçük ve orta ölçekli işletmeler için, banka garantileri, kredileri güvence altına almalarını veya karşı taraflar için çok riskli sayılabilecek ticari faaliyetlerde bulunmalarını sağlar. Bankanın durum tespiti ve desteği, başvuru sahibine güvenilirlik sağladığından, bu, ticari büyümeyi ve girişimcilik faaliyetini kolaylaştırır. Ayrıca, banka garantileriyle ilişkili ücretler genellikle düşüktür, tipik olarak toplam işlem değerinin %1'lik bir kısmıdır ve bu da onu uygun maliyetli bir risk yönetimi aracı haline getirir.

Öte yandan, hak sahipleri, başvuru sahibinin yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda bankanın yükümlülükleri karşılayacağı güvencesinden yararlanır. Bu risk azaltımı, işleme olan güveni artırır ve lehtarın, başvuranın kredi değerliliğine ilişkin daha yüksek bir kesinlik düzeyine sahip sözleşmeler yapmasına olanak tanır. Ayrıca, banka garantisi ek bir güvenlik katmanı görevi görerek başvuru sahibi hakkında durum tespiti yapılmasını sağlayarak olası kayıpları en aza indirir ve daha istikrarlı bir iş ortamı sağlar (Beck, Demirgüç-Kunt ve Maksimovic, 2005).

Banka Garantilerinin Dezavantajları ve Sınırlamaları

Banka garantilerinin sayısız avantajına rağmen, dikkate alınması gereken bazı dezavantajlar ve sınırlamalar vardır. Önemli dezavantajlardan biri, işlem sürecini yavaşlatabilecek ve hem başvuru sahibi hem de yararlanıcı için idari yükleri artırabilecek bir banka teminatı almanın içerdiği ek karmaşıklık ve bürokrasidir. Ek olarak, bankalar, özellikle yüksek riskli veya yüksek değerli işlemlerde, süreci daha da karmaşık hale getirebilecek ve potansiyel olarak başvuranın diğer finansman biçimlerine erişimini sınırlayabilecek, teminat veya diğer güvence biçimleri talep edebilir.

Ayrıca, banka garantileri evrensel olarak kabul edilmemektedir ve bazı karşı taraflar, yedek akreditifler veya sigorta bonoları gibi alternatif risk azaltma araçlarını tercih edebilir. Ayrıca, banka garantilerini yöneten yasal ve düzenleyici çerçeve, yetki alanları arasında farklılık gösterebilir ve bu da sınır ötesi işlemlerde yer alan taraflar için zorluklar yaratabilir. Son olarak, banka garantileriyle ilgili ücretler ve masraflar, genellikle düşük olmakla birlikte, küçük işletmeler için yine de mali bir yük oluşturabilir ve onları belirli fırsatların peşinden gitmekten caydırabilir.

Sonuç olarak, banka garantileri hem başvuru sahipleri hem de yararlanıcılar için değerli risk yönetimi faydaları sunarken, belirli bir işlemde bu finansal araca güvenmeye karar vermeden önce bu avantajları potansiyel dezavantajlar ve sınırlamalar ile tartmak önemlidir (Berger & Udell, 2002; Klapper , 2006).

Banka Teminatlarına İlişkin Yasal ve Düzenleyici Çerçeve

Banka garantilerini yöneten yasal ve düzenleyici çerçeve, yetki alanlarına göre değişir, ancak genellikle ulusal yasalar, uluslararası sözleşmeler ve bankacılık düzenlemelerinin bir kombinasyonunu içerir. Sözleşme hukuku ve ticaret hukuku gibi ulusal yasalar, banka garantilerinin yasal temelini oluşturur ve ilgili tarafların hak ve yükümlülüklerini tanımlar. Birleşmiş Milletler Bağımsız Garantiler ve Yedek Akreditifler Sözleşmesi (UNCITRAL) gibi uluslararası sözleşmeler, banka garantilerini içeren sınır ötesi işlemler için uyumlaştırılmış bir yasal çerçeve sağlar. Merkez bankaları veya diğer mali düzenleyici otoriteler tarafından yayınlanan bankacılık düzenlemeleri, garanti veren bankalar için ihtiyati standartları ve operasyonel yönergeleri belirler. Bu düzenlemeler, finansal sistemin istikrarını ve bütünlüğünü sağlamak için sermaye yeterliliği gerekliliklerini, risk yönetimi uygulamalarını ve açıklama yükümlülüklerini içerebilir. Bu yasal ve düzenleyici çerçevelere uyum, ticaret ve yatırım faaliyetlerini kolaylaştırmada banka garantilerinin uygulanabilirliği ve etkinliği için esastır.

Banka Teminatlarına Alternatifler ve Karşılaştırmaları

Banka garantilerine alternatifler arasında yedek akreditifler (SBLC), kefalet senetleri ve kurumsal garantiler yer alır. Teminatlı akreditifler, banka teminatlarına benzer şekilde, temerrüde düşme durumunda ödemeyi veya ifayı sağlamak için bankalar tarafından müşterileri adına düzenlenir. SBLC'ler uluslararası işlemlerde daha yaygındır ve Uluslararası Ticaret Odası'nın Belgeli Krediler için Tek Tip Gümrük ve uygulamalarına (UCP 600) tabidir. Kefalet senetleri ise, müvekkilin alacaklıya edimini veya ödeme yükümlülüklerini garanti eden üçüncü şahıs bir kefalet şirketini içerir. Kefalet senetleri inşaat ve bayındırlık projelerinde daha yaygındır.

Kurumsal garantiler, ana şirketler veya bağlı kuruluşlar tarafından, bir yan veya ilişkili kuruluşun yükümlülüklerini garanti etmek için verilir. Bu garantiler, ana veya bağlı şirketin kredi değerliliğine dayalıdır ve herhangi bir banka veya finans kuruluşunu kapsamaz. Banka garantilerine kıyasla, SBLC'ler benzer bir koruma sunar, ancak standart çerçeveleri nedeniyle uluslararası işlemler için daha uygun olabilir. Kefalet senetleri benzer düzeyde bir güvence sağlar ancak daha sektöre özgüdür, kurumsal garantiler ise garantör şirketin mali gücüne dayanır ve bir banka garantisiyle aynı düzeyde güvenlik sunmayabilir.